【税理士が解説】相続税申告の際に必要な添付書類

相続税の申告を行う際には、さまざまな添付書類を準備する必要があります。

これらの書類は、相続財産の評価や相続人の確定、税額計算の根拠を示すために重要な役割を果たします。

本記事では、相続税申告の際に必要となる添付書類について解説します。

相続税申告に必要な主な添付書類

相続税申告に必要な添付書類は、主に「被相続人に関する書類」「相続人に関する書類」「財産に関する書類」の3つに分類されます。

それぞれのカテゴリーごとにみていきましょう。

被相続人に関する書類

相続税申告を行うには、被相続人（亡くなった方）の情報を明確にするための書類が必要です。

主な書類として、被相続人の戸籍謄本（出生から死亡までのすべて）が必要となります。

相続人に関する書類

相続人を確定するためには、相続人の身分や続柄を証明する書類が必要です。

具体的には、以下の書類を準備します。

• 相続人全員の戸籍謄本
• 相続人全員のマイナンバーを確認できる書類
• 相続人全員の身元確認書類

財産に関する書類

相続税を計算するためには、相続財産の内容や価値を証明する書類が必要になります。

主な財産ごとに必要な書類を紹介します。

• 不動産に関する書類：登記事項証明書、固定資産税評価証明書、公図、路線価図 ほか
• 預貯金に関する書類：被相続人の死亡日時点の預貯金残高証明書
• 有価証券に関する書類： 証券会社発行の死亡日時点の残高証明書
• 生命保険に関する書類：生命保険金の支払い通知書
• 借入金や負債に関する書類：借入金の死亡日時点の残高証明書

相続税申告書に添付するその他の書類

上記の書類に加え、税額控除や特例の適用を受ける場合、その種類に応じて以下のような書類を添付する必要があります。

適用要件が複雑な場合も多いため、事前に税理士と確認の上、準備を進めることをおすすめします。

• 遺言書または遺産分割協議書
• 相続人全員の印鑑証明書
• 申告期限後3年以内の分割見込書
• 被相続人の戸籍の附票

まとめ

相続税申告には、被相続人、相続人、財産に関するさまざまな書類が必要です。

これらの書類を正しく揃えることで、スムーズな申告が可能になります。

申告期限は相続開始の翌日から10か月以内と定められているため、早めの準備が重要です。

相続税申告は専門的な判断が求められるため、税理士などの専門家に早めに相談することをおすすめします。