不動産 生前贈与 相続 どちらが得

相続税の対策の一つとして生前贈与があります。しかし、この生前贈与を行う際に気を付けなければならないのが「生前贈与加算」です。この生前贈与加算に当てはまってしまうと生前贈与の意味がなくなってしまう可能性もあります。生前贈与加算とは一体どのようなものなのか、ということについて解説していきます。 生前贈与加算とは相続税...

不動産を相続する際によく話題として上がるのが、結局のところ、生前贈与と相続のどちらがお得なのかという議論です。生前贈与ならば贈与税を、相続ならば相続税を納める必要があります。それぞれ税率や特例・控除などが異なり、納税額も異なります。そこで、本記事では不動産の生前贈与と相続の違いやそれぞれどの様な場合に得になるのか...

相続は、親から子へ財産が引き継がれる一般的な一次相続だけでなく、二次相続と呼ばれるものも存在します。二次相続においては、相続税対策がより重要です。本記事では、二次相続の概要や一次相続との違い、さらに一次相続と二次相続をどう使い分けていくかについて解説します。  二次相続とは？ 二次相続とは、一度相続が発生した後、...

相続における生前対策は、税理士に依頼することで多くのメリットがあります。税理士に生前対策を依頼するメリットは、次のようなものがあります。 ・生前対策による節税の相談も可能税理士に生前対策を相談することによって、節税のアドバイスを的確に受けることが可能になります。相続税の節税は、配偶者控除や小規模宅地等の特例、生命...

そのため、仮に不動産を売買しようとしても、自らの意志では売買が出来ない状態になってしまうのです。認知症になってしまった後は、法定後見人がつく形となり、その法定後見人が意思決定にはかかせない存在となります。しかし、法定後見人は、裁判所が決定した弁護士などになるため、家族が意思決定をすることが出来るというわけではあり...

イメージの通り、信託に関しては「信託銀行」も同じような業務を行っており、家族信託で財産や不動産を託したいという場合でも、商事信託である信託銀行に、同じような形で財産を託すことも可能です。 商事信託の特徴としては、信託会社や信託銀行が受託者となり、管理や承継を行う一方で信託報酬を営利目的で受け取ります。一方、家族信...

必須の費用としては、公正証書を作成するのに10～20万円、信託財産に不動産が含まれている場合には、不動産価格の1000分の4を登録免許税として納めなければなりません。このほか、家族信託を専門家に依頼するためのコンサルティング料として別途かかる場合がありますので、おおよそ50～100万円が家族信託全体でかかる費用と...

相続の生前対策として、「家族信託」が有効です。家族信託とは、現在ある財産の管理権限を、生前に相続人に「信じて託す」ことをいい、特に、認知症などの意思決定能力がなくなる前の対策として有効です。家族信託では、「委託者」「受託者」「受益者」の3つに分かれて、委託者の財産を受託者へ託し、その財産に対する利益を受益者が受け...

相続税申告は、自分で行うことも可能です。しかし、税理士に依頼することによって、さらに申告を効率化させることも可能です。今回は、相続税申告を税理士に依頼するメリットについて解説していきます。 ・スムーズな相続税申告を行える税理士に依頼することで、スムーズな申告を行えます。特に、税理士に依頼することで必要書類が何か、...

相続税申告は、自分で行うことも可能です。しかし、自分で行うことでトラブルが生じたり、不利益を受けることがあります。今回は、自分で相続税申告の手続きを行うメリットとデメリットについて解説していきます。 〇メリット・税理士へ依頼する費用が掛からない 〇デメリット・相続税申告でのミスが発生しやすい・資料収集や申告書作成...

相続税の申告には、よく税務調査が入りやすいと言われています。相続税の税務調査は、脱税を疑われている場合にはもちろんのこと、申告のミスなどにも調査は入りやすいです。では、相続税の税務調査が入りやすい対象者は、どのような方でしょうか。 ・多額の現預金がある方多額の現預金がある、現預金の動きが頻繁で多額という場合には税...

相続に関するトラブルの中でも、不動産の相続に関するトラブルはしばしば起こります。不動産相続のトラブルに巻き込まれないために、トラブルを防ぐためのポイントについてご説明します。 ①相続財産を明確にしておく相続財産が不明確であると、「もっと財産があるのではないか」という思いからトラブルが生じてしまうことがあります。

毎年1月1日時点に家などの不動産を所有している人に対して課税され、市町村によって徴収されます。 ■固定資産税の計算方法固定資産税額の計算は、土地や建物の場合、「課税標準額×1.4％」というのが原則です。（市街化区域などの場合は、別途「都市計画税0.3％あり」）課税標準額とは、固定資産税評価額をもとに算出されます。...

相続は、人生の中で何度も経験しないため、手続きがわからず、困ってしまうこともしばしばです。特に、土地などの不動産の相続手続きは、相続手続きの中でも重要な手続きです。この記事では、不動産の相続手続きに関してご説明します。 ■不動産相続手続きの流れ不動産相続には、相続登記が必要です。相続登記とは、亡くなった方の名義で...

相続の手続きの際には、相続財産に関しての調査が必要です。相続財産には、預金や不動産といったプラスの財産だけではなく、借金や住宅ローンといった債務も含まれ、債務が超過する場合には、相続放棄の検討もしなければなりませんし、被相続人がどれだけの財産を持っていたのかがわからないと遺産分割の判断ができないため、しっかり調査...

相続が発生した場合、各種の相続手続きを行います。相続手続きでは、①相続の開始、②遺言書の調査、③相続人の調査、④相続財産の調査、⑤相続放棄の判断、⑥準確定申告、⑦遺産分割協議書の作成、⑧相続税の申告、⑨相続預貯金の解約・相続不動産の名義変更・その他財産の名義変更の手続きの９個の手続きが必要です。 ①相続の開始日

相続税対策として生前贈与を行うケースはよくあります。これは相続税よりも税率の低い範囲で生前贈与を行うことによって、最終的な税金を少なくすることが目的です。しかし、生前贈与の中で「現金手渡し」で贈与を行うことは注意が必要です。現金手渡しの際のポイントと注意点は以下の通りです。 ■現金手渡しの場合には証拠が残らないこ...

不動産が絡む相続が起こると、問題となってくるのが不動産の評価額です。不動産の評価額は現預金のようにすぐに分かるわけではなく、不動産に適用される相続税の評価方式によって計算することが出来ます。不動産相続で押さえておいていただきたいポイントは以下の通りです。 ■不動産の相続税評価額不動産の相続税評価額は土地と建物それ...

相続税は相続財産が多くなればなるほど税率が上がる累進課税制度が取られています。そのため、相続税対策を生前から行うことが非常に重要になってきますが、配偶者控除を活用することによって相続税を少なくすることが可能になります。配偶者控除のポイントとデメリットを押さえておくようにしましょう。 ■配偶者控除とは配偶者控除とは...

相続税の計算は被相続人の全ての所有財産を評価して行いますが、財産の中でも不動産が大きな評価額になることが多く、不動産を相続する場合は多額の相続税を支払う可能性もあることを考えておかなければなりません。不動産を所有していることによって相続税が多額になり、その結果、相続人が今後住む予定の不動産を手放すことになるとした...

配偶者居住権と相続税は常に表裏一体の関係にあります。配偶者居住権を適切に活用することで相続後の安心な生活を実現することはもちろん、相続税の金額を抑えることもできます。本記事では、配偶者居住権が具体的に何であるか、デメリットはないのか、そして相続税との関係について解説します。  配偶者居住権とは？ 配偶者居住権は、...

相続の際によく出てくる言葉として、「遺贈」と「贈与」があります。この2つはいずれも相続において活用されるものの1つですが、似ている言葉でも内容は異なります。今回は遺贈と贈与の違いについて解説していきます。 〇遺贈とは遺贈とは、遺言書によって自らの財産を親族などに渡すことを言います。この遺贈においては、遺言書に意思...

相続税は、一定税率ではなく、相続税の課税対象額に応じて税率が上がっていく累進課税制度になっています。ここでは、相続税の計算方法と税率について解説していきます。 〇相続税の計算方法相続税の計算方法は、「相続した財産－相続した負債－基礎控除などの控除枠」で課税対象額が計算されます。純粋な相続財産に、基礎控除や生命保険...

相続税の申告は、すべての人が行うものではありません。相続で財産を取得したとしても相続税の申告を行わなくてもよい場合があります。相続税申告を行う場合、行わない場合の違いはどのような判断基準があるのでしょうか。 〇相続税申告を行う基準は「基礎控除」相続税の申告を行う、行わないの基準は「基礎控除」にあります。基礎控除を...

一定額以上の財産をお持ちの被相続人が亡くなって相続が発生した場合には、期限内に相続税の申告と納付を行う必要があります。相続税の申告の流れと期限は、以下のような仕組みになっています。 〇相続税申告の流れと期限相続税申告の流れは、次のような流れになります。 ①誰が相続人に該当するのかを把握する。 ②遺言書の有無を確認...

配偶者居住権とは、配偶者が相続開始時に居住していた被相続人所有の建物を対象として、終身又は一定期間、配偶者に建物の使用を認めるという権利のことを指します。つまりは配偶者に、建物の使用権を認める権利のことです。 例えば、一戸建て住宅に暮らしていた夫婦と一人息子がいる場合を考えます。財産の価値は自宅が2000万円、預...

遺留分とは、相続人が最低限もらうことができる財産を保証するための制度のことを指します。あまりにも相続人が相続において不利益を被る事態を避けるために制定されている制度です。例えば、遺言書などで相続人以外の人に全財産を渡すと記してあった場合や、明らかに理不尽な割合で相続額が決められてしまったりなどがその事態に相当しま...

相続により一定の金額を超える財産を取得する際には相続税がかかります。この相続税には様々な特例・控除があり、その中でも大きな控除と呼ばれているのが配偶者控除（配偶者の税額軽減）です。配偶者控除とは相続により配偶者が受け取った財産のうち法定相続分もしくは1億6000万円までのいずれか高い方までの取得に関しては相続税が...